Toute l'actualitéOpinionRégulation Impôt cryptos : les stratégies pour payer jusqu’à 0% d’impôt (et les risques) Jérôme Moreau Dernière mise à jour: 26 décembre 2022 Rejoignez notre groupe Telegram pour rester au courant des dernières nouvelles crypto en direct. Convertir ses jetons en stablecoins (USDT, USDC) est une solution pour éviter de passer par la case impôt. Mais il y a d’autres stratégies à connaître. 1 – Convertir vos Bitcoins et altcoins en stablecoins En résumé Grâce à un stablecoin comme l’USDC, vous avez la possibilité de stabiliser votre capital entre deux trades, sans déclencher d’imposition. On peut choisir un stablecoin adossé au dollar ou à l’euro. La règle à connaître CGI, art. 150 VH bis, II., A. Le Bitcoin et l’ensemble des altcoins n’ont d’existence pour le fisc que s’ils sont convertis en fiat. Pour être imposé, le trader doit rapatrier ses jetons dans le circuit bancaire classique, pour un montant dépassant 305 euros sur l’ensemble de l’année. Les échanges crypto → crypto ne déclenchent pas d’imposition. Le terme “crypto” inclut les cryptomonnaies natives (Bitcoin, Ether), les tokens (Tamadoge) ainsi que les stablecoins (USDT, USDC, BUSD, EUROC). Comment faire Très simple. Il vous suffit d’échanger vos Bitcoins ou vos Ethers au moment où vous souhaitez prendre vos bénéfices. Allez sur la paire BTC/USDC ou BTC/USDT et vendez. Pour rappel, Vendre la paire BTC/USDC = échanger des bitcoins contre des USDC et Acheter = vendre ses USDC pour acheter des bitcoins. Les avantages Stablecoins = cours stable, aucune volatilité Stablecoins solides tels que l’USDC et l’EUROC de Circle et le BUSD de Binance & Paxos Ne pas quitter la plateforme d’échange Solution la moins onéreuse en termes de frais (0,10% sur Binance et OKX) Possibilité de retirer ses stablecoins sun un portefeuille Ledger Les risques Attention à choisir une plateforme fiable ! 2 – La finance décentralisée et centralisée En résumé Vous déposez vos cryptomonnaies sur des plateformes telles que Curve Finance et Aqru, et celles-ci vous prêtent la somme en stablecoins. Le collatéral n’est pas imposé, comme n’importe quel prêt bancaire. Il vous reste à profiter de vos stablecoins. L’idée est de se dire que le prêt a des intérêts plus importants qu’un prêt à la conso traditionnel, mais toujours plus intéressants que 30% d’imposition. La règle à connaître CGI, art. 150 VH bis, II., A. Même règle que pour le point précédent. Les échanges crypto → crypto ne déclenchent pas d’imposition. Le terme “crypto” inclut les cryptomonnaies natives (Bitcoin, Ether), les tokens (Tamadoge) ainsi que les stablecoins (USDT, USDC, BUSD, EUROC). Comment faire Du côté des plateformes de finance “centralisée”, pensez à Aqru. Notamment si vous détenez du Bitcoin. En effet, la finance sur le réseau Bitcoin est peu développée, il y a peu de protocoles DeFi d’envergure. Du côté des plateformes de finance “décentralisée”, le choix est tout de suite beaucoup plus étendu. Aave et Curve Finance sont les deux fers de lance du lending DeFi, les taux d’emprunt y sont parmi les plus compétitifs et la liquidité sur toutes les cryptomonnaies y est excellente. Les avantages “Convertir” temporairement ses bitcoins et ethers et investir ailleurs Restitution instantanée du collatéral lors du remboursement Pas de dossier d’emprunt à soumettre ! Choix entre plateformes purement décentralisées et centralisées Taux d’intérêts toujours intéressants Les risques La DeFi peut être compliquée pour un débutant Attention à choisir un acteur DeFi ou CeFi solide ! 3 – L’apport cession de cryptomonnaies En résumé Passer par une société, déjà existante ou à créer, soumise au régime de l’IS et dans laquelle l’investisseur détient la majorité des parts. Un “contrat d’échange” est conclu entre l’investisseur et la société : le premier prête au second, avec un délai de remboursement différé de plusieurs années. La règle à connaître CGI, art. 150 VH bis, II., A. Toujours le régime d’exonération des transactions crypto → crypto. Amendement proposé pour réinjecter les cryptos dans l’économie réelle (voir ici). Calqué sur l’apport-cession de titres de l’article 150-0 B Ter. Quelques députés avaient, lors de l’examen du projet de loi de finances pour 2022, proposé son application. L’amendement a cependant été rejeté en commission des finances. La plus value-réalisée par le dirigeant d’entreprise lors de l’apport de cryptos pourra être mise en report d’imposition, mais à condition que la holding réinvestisse dans les 24 mois 60% au moins du prix de vente dans des activités réelles. Attention cependant à l’abus de droit. On ne compte plus les particuliers qui commettent l’erreur de confondre optimisation fiscale et tentative de flouer l’administration. Cela arrive lorsque le montage fiscal est manifestement fictif ou considéré uniquement dans le but d’éluder l’impôt. Les ennuis ne tardent pas à arriver : le fisc demande généralement le paiement des impôts dûs en l’absence de montage, plus des intérêts de retard et une majoration de 40 à 80% de la base imposable. Comment faire L’apport-cession consiste à apporter ses cryptos à une holding, qui va se charger de les revendre sur le marché. L’opération d’apport de “valeurs mobilières” repose sur un contrat qui doit être enregistré. Celui-ci permet de bénéficier d’un report d’imposition : la holding peut en effet les céder immédiatement après apport, en franchise de plus-value uniquement si la valeur de revente est proche (sinon égale) de leur valeur d’apport. Sur le plan fiscal, la holding doit être contrôlée par le cédant. Celui-ci, en tant que chef d’entreprise, doit faire attention aux points suivants pour s’assurer que le report d’imposition reste valable : céder les cryptos reçues en apport (ne pas les conserver), réinvestir le produit de la vente en France (et pas ailleurs), respecter le délai de réinvestissement de 3 ans à compter de la date de l’apport. Il est vrai que la règle stipule “au moins 60%” du produit de la vente des cryptos. On peut par conséquent envisager l’utilisation des 40% restants, non soumis à l’obligation de remploi. Par exemple, pour faire du staking ou du yield farming. Les avantages Mise en report d’imposition Réinvestir la majeure partie du produit de cession (60% min) Idéal pour ceux qui veulent réinvestir après une prise de bénéfices Les risques Montage compliqué, il vaut mieux être accompagné Attention à l’abus de droit ! Conclusion : et si vous essayiez l’assistant Waltio ? Waltio est une plateforme qui vise à vous faciliter la déclaration fiscale. En France, les règles imposent de reporter ses plus-values et ses moins-values (formulaire 2042). Mais pas seulement, elle nécessite aussi de conserver des traces de l’ensemble des opérations correspondantes (formulaire 2086). Une tâche déjà chronophage pour 50 transactions à l’année, alors imaginez pour plus de 1000 trades ! Waltio vous propose un assistant très simple d’utilisation. Il se connecte à vos comptes sur différentes plateformes d’échange. En tout plus d’une centaine, à commencer par les plus importantes du marché, Binance, Coinbase, Crypto.com, OKX, KuCoin, eToro, etc. Il peut également se connecter à votre wallet Metamask. Plus de 10 000 investisseurs utilisent déjà l’assistant Waltio. Il faut dire qu’il vous fait gagner un temps précieux. Et parfois même de l’argent, car depuis peu, Waltio embarque un outil pour optimiser votre fiscalité. Pour chaque plateforme, la démarche pourra varier. Mais Waltio vous présente systématiquement un tutoriel complet pour importer facilement vos transactions : Waltio propose aujourd’hui une offre gratuite, disponible pour celles et ceux qui génèrent moins de 50 transactions par an. L’offre “Basic” qui permet de gérer jusqu’à 10 000 transactions par an et l’offre “Premium” complètent la gamme de services proposés : Tester l’offre de Waltio en mode démo Tester l’offre de Waltio en mode démo Les crypto-actifs représentent un investissement risqué. Pour finir, attention aux mauvais calculs. Nous avons mis à dessein de côté des techniques d’optimisation fiscale crypto pour le moins fantaisistes, et qui font les beaux jours d’une poignée de youtubeurs et influenceurs en quête de vues. Expatriation fiscale, paris sportifs, … Les questions de résidence fiscale ne sont pas simples, le fameux article 4B du CGI recèle de nombreux pièges en pratique. Quant aux paris sportifs, il ne nous semble pas judicieux d’en parler ici, pour rester raisonnable. Rejoignez notre groupe Telegram pour rester au courant des dernières nouvelles crypto en direct. Jérôme Moreau author Jérôme Moreau author Après un master en finance d'entreprise, et de nombreuses années d'expérience dans ce même domaine, j'ai décidé de me lancer dans l’aventure de la rédaction web. Avare de nouvelles technologies, j'aime ce que les cryptomonnaies apportent à l’univers de la finance. Voir tous les articles de Jérôme Moreau Lire la suite 2023 bullish selon Michael Van den Poppe ? Antoine Marin Le 25 déc 2022 Les dernières news : Voir plus Oh Baby Games lève $6 millions pour lancer le Mario Kart du Crypto Twitter – What The Kart David Marcel Le 31 jan 2023 à 10h00 Binance et Mastercard déploient leur carte crypto au Brésil, après une incursion réussie en Argentine David Ville Le 31 jan 2023 à 09h30 Les régulateurs d’Australie ont averti de la situation de FTX bien avant sa faillite Emmanuel Mounier Le 30 jan 2023 à 21h00 DJED : Le stablecoin de COTI qui va changer la blockchain Cardano ? Romain Boyer Le 30 jan 2023 à 20h30 Lutte contre le blanchiment d’argent : la Corée du Sud va suivre les transactions cryptos Mélissa Bac Le 30 jan 2023 à 20h00 Le prix du BTC explose au Nigeria ! Antoine Marin Le 30 jan 2023 à 19h30 Cardano (ADA) peut-il atteindre 1 $ en février ? 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Comment acheter de la crypto-monnaie Comment acheter du Bitcoin (BTC) Comment acheter de l'Ethereum (ETH) Gagner des cryptos gratuitement Les meilleurs portefeuilles crypto Comment miner du Bitcoin Comment investir dans les NFT Les robots de crypto trading ✕ Crypto News Actualités Bitcoin Actualités Ethereum Actualités Ripple Actualités Blockchain Actualité Dogecoin Cours Crypto-monnaies Polygon APY.Finance Vethor Ontology Cro Crypto Clover Finance Hodl Iotex REN Bitcoin Miner du Bitcoin Gagner du Bitcoin Vendre du Bitcoin Bitcoin France ETF Bitcoin Casinos Bitcoin Bitcoin Faucet Freebitcoin Avis Compte Bitcoin Application Bitcoin Avenir du Bitcoin BTC USD BTC EUR Halving Bitcoin Shibosu Shibosu Kishu Inu Ethereum Avenir de Ethereum Casino Ethereum Miner Ethereum Ethermine Avis Cruxpool Avis Polkadot Avenir du Polkadot Dogecoin Casino Dogecoin XRP Avenir du Ripple Litecoin Avenir du Litecoin Stellar Lumens Avenir du Stellar EOS Avenir EOS TRON Avenir du Tron Aave Bitcoin Cash Avenir du Bitcoin Cash Bitcoin Gold Cardano Avenir du Cardano Chainlink Compound Cosmos Algorand Aurora Elrond Ethereum Classic Avenir du Ethereum Classic Bitcoin SV Dai ERC20 : Prix et Meilleures Plateformes Decred Internet Computer IOTA Kusama Maker Monero Nano Safemoon Cash Cours : Graphique, Evolution et Prévisions NEM NEO OmiseGo Cours Enjin : prix et évolution en temps réel du ENJ Quantum Sandbox Token (SAND) – La Plateforme de Jeu du Futur Siacoin Tether Polkamon Tezos Avenir du Tezos Uniswap UMA Meme Token – Les Meilleurs Coins pour Investir MonaCoin : Les Meilleurs Sites pour Acheter Hoge Finance : Cours en Direct Dogelon Mars – Meilleurs sites pour Acheter ELON USD Coin VeChain Avenir du VeChain Swissborg Cours Cro Crypto : Prix CRO EUR/USD, Graphique, Évolution Shiba Inu Banano Crypto – Les Meilleurs sites pour Acheter BAN Hodl Zcash Ravencoin Pancakeswap Automata (ATA) Avenir du BitTorrent Plateforme Crypto Monnaie Crypto Monnaie Prometteuse Nouvelle Crypto Monnaie 2021 Crypto Casino Blockchain Wallet Bitcoin Wallet Ledger Nano X Ledger Nano S Ripple Wallet Ethereum Wallet Cardano Wallet Dogecoin Wallet Tezos Wallet Tron Wallet Atomic Wallet Avis Coinbase Wallet Avis CoinPayments Wallet Avis Daedalus Wallet Avis Electrum Wallet Avis eToro Wallet Avis Exodus Wallet Avis Jaxx Wallet Avis MyEtherWallet Avis Trezor Wallet Avis Trust Wallet Avis Acheter Crypto-Monnaie Investir Crypto Monnaie Acheter Bitcoin Acheter Bitcoin Paypal Acheter Bitcoin en Espèce : Guide Complet 2021 Acheter Bitcoin avec PCS Mastercard Investir en Bitcoin Acheter Ethereum Investir en Ethereum Acheter Ethereum PayPal Acheter Dogecoin Investir en Dogecoin Acheter Aave Acheter Augur Acheter Binance Coin Acheter Bitcoin Cash Acheter Bitcoin SV Acheter BitShares Acheter Cardano Investir en Cardano Acheter Chainlink Acheter Cosmos Acheter Dash Acheter Digibyte Acheter Ethereum Classic Investir en Ethereum Classic Acheter EOS Acheter Internet Computer Acheter IOTA Investir IOTA Acheter Litecoin Acheter Monero Acheter NEM Acheter OmiseGo Acheter Ontology Acheter PancakeSwap Acheter Ravencoin Acheter Ripple Investir en Ripple Acheter Safemoon Acheter Shiba Inu Investir en Shiba Inu Acheter Basic Attention Token Acheter Solana Acheter Steem Acheter Stellar Acheter Xinfin Acheter Theta Acheter Tron Acheter Uniswap Acheter VeChain Investir en VeChain Acheter yearn.finance Acheter Zilliqa Acheter Zynecoin Acheter Dent : Les 3 Meilleures Plateformes Brokers eToro Avis eToro vs Binance : quel site choisir ? 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